チェックリストでつかむ！税務調査対応マニュアル～当局の着目点を勘定科目別に解説～

はじめに

第1部　総論：税務調査の基礎知識
　第1節　所得増減の仕組みと税務調整
　第2節　税務調査とは何か
　第3節　税務調査はなぜ必要か
　第4節　税務調査の対象は何か
　第5節　税務調査の流れ
　第6節　事前準備チェックリスト
　第6-2節　調査当日の対応
　第7節　電子帳簿保存法の基本構造と税務調査への影響

第2部　勘定科目別：税務調査のポイント
　第1節　収益確定と債務確定基準（総論）
　第2節　売上高
　第3節　売上原価
　第4節　経費及び損失（総論）
　第5節　役員給与及び賞与
　　第5-2節　地代家賃・賃借料
　　第5-3節　保険料・保険積立金
　第6節　従業員給与及び賞与
　第7節　福利厚生費
　第8節　退職給与
　第9節　交際費
　　第9-2節　旅費交通費
　第10節　寄附金
　第11節　販売促進費
　第12節　試験研究費
　第13節　雑費・雑収益・雑損失
　第14節　固定資産除却損
　第15節　前期損益修正損
　第16節　貸借対照表科目（総論）
　第17節　現金預金
　第18節　棚卸資産
　第19節　仮払金
　第20節　立替金
　第21節　未収金
　第22節　固定資産（減価償却費・修繕費）
　　第22-2節　減価償却費（耐用年数・資産区分・少額資産）
　　第22-3節　特別償却・税額控除
　　第22-4節　リース取引
　第23節　繰延資産
　第24節　仮受金
　第25節　未払金
　第26節　借入金
　第27節　代表者勘定
　第28節　受取手形・売掛金・貸倒損失／貸倒引当金
　第29節　有価証券（取得・評価・売却・配当）
　第30節　消費税
　　第30-2節　消費税簡易課税
　第31節　源泉所得税
　第32節　租税公課
　第33節　地方税
　第34節　引当金・引当金繰入額
　第35節　資本金等・利益積立金
　第36節　関係会社取引
　第37節　同族会社の行為計算否認
　第38節　使途秘匿金課税（いわゆる裏金・匿名支出）
　第39節　繰越欠損金
　第40節　電子帳簿保存法（電帳法）：電子取引情報の一貫保存と税務調査
　第41節　法定調書
　第42節　国際取引（基礎編）

第3部　税目横断の調査ポイント
　第1節　法人税否認の消費税への波及
　第2節　人件費の法人税・源泉所得税への波及
　第3節　印紙税の同時調査（契約書・領収書・電子化）
　第4節　法定調書・内訳書等による事前スクリーニング

第4部　調査後の対応実務
　第1節　調査結果の整理と修正申告の実務
　第2節　更正・附帯税の実務（加算税・延滞税・過怠税）
　第3節　不服申立て（再調査の請求・審査請求）と税務訴訟