実務詳解　国税通則法　―法令解釈と個別事例で判断のポイントをつかむ―

序　章　通則法の理解・検証がなぜ必要か


第１章　通則法の通則

第１節　通則法の通則：概論（通則法第１条～第４条）
　１　通則法の目的
　２　通則事項の定め
　３　通則法の全体像と他の国税諸法との関係


第２章　期間及び期限

第１節　期間及び期限：概論（通則法第10条及び第11条）
　１　概要（期間及び期限の算定等）
　２　期間の計算
　３　期限の特例
　４　災害等による期限の延長等
第２節　期間及び期限：Ｑ＆Α
第３節　期間及び期限：裁決例・裁判例


第３章　納税義務の成立と納付税額の確定

第１節　納税義務の成立と納付税額の確定：概論（通則法第15条及び第16条）
　１　概要（納付税額等の確定）
　２　納税義務の成立時期
　３　納税義務の成立と同時に確定する国税
　４　納税すべき税額の確定方式及びその内容
第２節　納税義務の成立と納付税額の確定：Ｑ＆Α
第３節　納税義務の成立と納付税額の確定：裁決例・裁判例


第４章　申告納税方式による申告手続

第１節　申告納税方式による申告手続：概論（通則法第17条～第22条）
　１　概要（納税申告の種類と法的性格）
　２　期限内申告
　３　期限後申告
　４　修正申告
　５　納税申告書の提出先等と郵送による場合の提出期限
第２節　申告納税方式による申告手続：Ｑ＆Α
第３節　申告納税方式による申告手続：裁決例・裁判例


第５章　更正の請求

第１節　更正の請求：概論（通則法第23条）
　１　概要（更正の請求の実施）
　２　通常の場合の更正の請求
　３　後発的事由に基づく更正の請求
　４　更正の請求の手続
　５　更正の請求に対する処理
　６　徴収の猶予
第２節　更正の請求：Ｑ＆Α
第３節　更正の請求：裁決例・裁判例


第６章　更正又は決定

第１節　更正又は決定：概論（通則法第24条～第30条）
　１　概要（更正等の課税処分）
　２　更正
　３　決定
　４　再更正
　５　更正通知書又は決定通知書の送達
　６　更正等の効力
　７　更正又は決定の所轄庁
第２節　更正又は決定：Ｑ＆Α
第３節　更正又は決定：裁決例・裁判例


第７章　加算税

第１節　加算税：概論（通則法第65条～第69条）
　１　概要（加算税の賦課決定とその割合）
　２　過少申告加算税
　３　無申告加算税
　４　不納付加算税
　５　重加算税
第２節　加算税：Ｑ＆Α
　１　申告所得税
　２　相続税、贈与税
　３　法人税
　４　源泉所得税
　５　消費税等
　６　電子帳簿等保存法
　７　国外財産調書及び財産債務調書
第３節　加算税：裁決例・裁判例
　１　共通
　２　過少申告加算税
　３　無申告加算税
　４　不納付加算税
　５　重加算税


第８章　更正、決定、徴収、還付等の期間制限

第１節　更正、決定、徴収、還付等の期間制限：概論（通則法第70条～第74条）
　１　概要（賦課徴収の期間的な制約）
　２　通常の場合の更正の期間制限
　３　決定及び決定後の更正の場合の期間制限
　４　減額更正、純損失等の金額の更正等の場合の期間制限
　５　更正の請求があった場合の特別の期間制限　
　６　期間制限間際にされた期限後申告等に係る加算税の賦課決定期限
　７　賦課決定の場合の期間制限
　８　偽りその他不正の行為により税を免れた場合の期間制限
　９　国税の更正、決定等の期間制限の特例
　10　国税の徴収権の消滅時効
　11　偽りその他不正の行為により税を免れた場合等の消滅時効の停止
　12　民法の準用等
　13　還付金等の消滅時効
第２節　更正、決定、徴収、還付等の期間制限：Ｑ＆Α
第３節　更正、決定、徴収、還付等の期間制限：裁決例・裁判例


第９章　行政手続（税務調査等手続）

第１節　行政手続（税務調査等手続）：概論（通則法第74条の８～第74条の11、第74条の14）
　１　行政手続法との関係（税法と行政手続法との適用関係）
　２　国税の調査手続（税務調査の手続）
第２節　行政手続（税務調査等手続）：Ｑ＆Α
第３節　行政手続（税務調査等手続）：裁決例・裁判例


第10章　税務争訟

第１節　税務争訟：概論（通則法第75条～第116条）
　１　税務争訟制度の概要（税務救済制度）
　２　不服審査制度
　３　税務訴訟の概要
第２節　税務争訟：Ｑ＆Α
第３節　税務争訟：裁決例・裁判例


【参考】租税法律主義