令和４年用　自分で進める　弁護士のための確定申告と税務 弁理士・司法書士対応

はじめに
本書の構成
【最新情報】（天賀谷 茂・齋藤 真希）
Ⅰ 令和４年確定申告ハイライト
　１ 新型コロナウイルス感染症の流行に伴う取扱い
　（１） 納税猶予の特例と申告期限の延長
　（２） 給付金などの取扱い
　２ 令和３年分の確定申告から適用となる事項
　（１） 押印義務の見直し（令和3年改正）
　（２） 電子帳簿保存制度（令和４年１月以降保存）
　（３） 住宅ローン税額控除の見直し（令和3年改正）
　（４） 寄附金控除（令和3年改正）
　（５） 医療費と寄附金控除の添付書類（令和2年改正）
　３ 令和４年以降の確定申告から適用となる事項
　（１） 退職所得課税制度（令和3年改正）
　（２） 青色申告特別控除（令和3年改正）
　（３） 納税管理人制度（令和3年改正）
　（４） 小規模事業者の取扱い（令和2年改正）
　４ 令和５年以降の確定申告から適用となる事項
　（１） 国外居住親族に係る扶養控除（令和2年改正）

【記帳実務編】（呉 尚哲・柿沼 孝佳）
Ⅰ 利益のしくみと確定申告
　1 確定申告とは
　2 利益（もうけ）のしくみ
　3 収益と費用
　（1） 収益
　（2） 費用
　4 収益と費用の種類と集計区分
　（1） 収益の種類
　（2） 費用の種類
　（3） 集計とその区分（所得の種類）

Ⅱ 記帳の種類と方法
　1 確定申告の種類と記帳
　2 証拠資料の整理と月次決算
　（1） 項目ごとの資料整理
　（2） 月次決算書作成のメリット
　3 領収書等の原始資料を整理する
　（1） 基本的な原始資料の整理方法
　（2） 原始資料のデジタル管理
　4 日常レベルでの取引を記録する
　（1） 手書きの出納帳
　（2） パソコンの表計算ソフトを利用した出納帳
　（3） スマ－トフォンを利用した経費管理
　5 売上管理
　（1） 売上の認識基準
　（2） 請求書の作成方法
　（3） 売上を会計ソフトなどで管理すべきポイント
　（4） 例題
　6 支出から経費に分類する基準を作る
　7 減価償却
　8 未払金や買掛金の計上
　（1） 未払金や買掛金を計上するテクニック
　（2） 留意すべきポイント

Ⅲ 利益計画の立て方

Ⅳ 月次決算書の読み方
　1 決算書の種類と関連性
　2 キャッシュフロー増減のしくみ

Ⅴ 事務所開設時のお金の流れを把握する
　1 開業時の支出のポイント
　（1） 事務所関係（家賃，敷金，礼金，仲介手数料）
　（2） 内部造作や事務機器について
　（3） 複合機（コピー・ファックス）
　（4） 判例雑誌，書籍，その他
　（5） 人件費
　（6） ホ－ムペ－ジの作成
　（7） 当面の生活費，運転資金
　2 資金調達
　3 売上金入金のサイトに注意
　4 小括

【主な税務申告　基礎編】（天賀谷 茂・齋藤 真希・呉 尚哲）
Ⅰ 確定申告の必要性
　1 確定申告の必要性
　（1） 確定申告とは
　（2） 収入の種類
　（3） 確定申告の要否判定
　2 申告の流れ
　（1） 所得税の計算方法
　（2） 納付または還付を受ける所得税
Ⅱ 所得の種類と必要経費，所得控除
　1 所得の種類
　（1） 事業所得
　（2） 給与所得
　（3） 雑所得
　（4） 不動産所得
　（5） 譲渡所得
　2 所得控除
　（1） 雑損控除
　（2） 医療費控除
　（3） 社会保険料控除
　（4） 小規模企業共済等掛金控除
　（5） 生命保険料控除
　（6） 地震保険料控除
　（7） 寄附金控除
　（8） ひとり親控除，寡婦控除，寡夫控除
　（9） 勤労学生控除
　（10） 障害者控除
　（11） 配偶者控除
　（12） 配偶者特別控除
　（13） 扶養控除
　（14） 基礎控除

Ⅲ 白色申告のポイント
　1 白色申告の概要
　2 収支内訳書の作成と実例
　（1） 収支内訳書の記載方法
　3 確定申告書Bへの転記
　（1） 確定申告書Bの記載方法
　4 小括

Ⅳ 青色申告のポイント
　1 青色申告の概要
　2 青色申告の特典と義務
　（2） 青色申告者の義務
　3 青色申告決算書の作成と実例
　（1） 青色申告決算書の記載方法
　4 確定申告書Bへの転記
　（1） 確定申告書Bの記載方法
　5 小括

Ⅴ 申告書の提出
　1 必要書類
　（1） 開業に伴う届出書類
　（2） 確定申告での必要書類
　2 申告書の提出，納税方法，e-Taxの方法
　（1） 申告書の提出
　（2） 提出方法
　（3） 納税方法

Ⅵ 消費税
　1 消費税の概要
　2 消費税の納税要否と申告
　3 消費税の計算概要
　（1） 消費税の計算方法
　（2） 対象外取引と非課税取引
　（3） 簡易課税制度
　4 消費税の計上時期と税率（軽減税率を含む）
　5 消費税の今後

Ⅶ 中間申告の基礎
　1 中間申告の概要
　（1） 所得税の予定納税
　（2） 消費税の中間申告
　2 減額申請書と仮決算
　（1） 所得税の減額申請
　（2） 消費税の仮決算申告

Ⅷ 源泉所得税と年末調整
　1 源泉所得税の概要
　（1） 源泉所得税の概要
　（2） 源泉徴収義務者の判定
　2 給与の源泉所得税
　（1） 給与の源泉所得税
　（2） 年末調整
　3 報酬の源泉所得税
　（1） 受取報酬と源泉所得税
　（2） 支払報酬と源泉所得税
　（3） 共同受任をした場合の源泉徴収
　（4） 消費税と源泉徴収
　4 源泉徴収税の申告と納税
　（1） 源泉徴収税の納税地
　（2） 源泉徴収税の納付期限
　（3） 法定調書の提出

Ⅸ 消費税申告

【主な税務申告　士業編】（熊澤 直・曽田 征）
小規模・中規模事務所弁護士と税務（名取 勝也・高仲 幸雄）
　FAQ
大規模事務所弁護士と税務（山崎 ふみ）
　FAQ
外国資格弁護士と税務（吉川 達夫）
　FAQ
企業内弁護士と税務（芦原 一郎）
　FAQ
弁理士と税務（森下 賢樹）
　FAQ
司法書士と税務（赤羽 彩美）
　FAQ

【確定申告のトラブル】
Ⅰ 確定申告，実務上のトラブルと注意すべきポイント
Ⅱ 具体的なトラブル事例

【資料編】（高仲 幸雄・山崎 ふみ・柿沼 孝佳・野澤 澄也）
重要判例

FAQ索引
事項索引
著者一覧