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Ⅰ 令和６年確定申告ハイライト
1 令和５年分の確定申告から適用となる事項
2 令和６年以降の確定申告から適用となる事項
3 令和７年以降の確定申告から適用となる事項
Ⅱ インボイス制度
1 概要
2 消費税の計算の仕組み
3 インボイス制度の導入に伴う影響
4 令和５年のインボイス制度の改正及び経過措置
5 士業への影響
Ⅲ 電子帳簿保存制度
1 概要
2 保存方法
3 電子取引データを保存するシステムを用いない保存方法
記帳実務編
I 利益のしくみと確定申告
1 確定申告とは
2 利益（もうけ）のしくみ
3 収益と費用
4 収益と費用の種類と集計区分
Ⅱ 記帳の種類と方法
1 確定申告の種類と記帳
2 証拠資料の整理と月次決算
3 領収書等の原始資料を整理する
4 日常レベルでの取引を記録する
5 売上管理
6 支出から経費に分類する基準を作る
7 減価償却
8 未払金や買掛金の計上
Ⅲ 利益計画の立て方
Ⅳ 月次決算書の読み方
1 決算書の種類と関連性
2 キャッシュフロー増減のしくみ
Ⅴ 事務所開設時のお金の流れを把握する
1 開業時の支出のポイント
2 資金調達
3 売上金入金のサイトに注意
4 小括
主な税務申告 基礎編
Ⅰ 確定申告の必要性
1 確定申告の必要性
2 申告の流れ
Ⅱ 所得の種類と必要経費，所得控除
1 所得の種類
2 所得控除
Ⅲ 白色申告のポイント
1 白色申告の概要
2 収支内訳書の作成と実例
3 確定申告書への転記
4 小括
Ⅳ 青色申告のポイント
1 青色申告の概要
2 青色申告の特典と義務
3 青色申告決算書の作成と実例
4 確定申告書への転記
5 小括
Ⅴ 申告書の提出
1 必要書類
2 申告書の提出，納税方法，e-Taxの方法
Ⅵ 消費税
1 消費税の概要
2 消費税の納税要否と申告
3 消費税の計算概要
4 消費税の計上時期と税率（軽減税率を含む）
Ⅶ 中間申告の基礎
1 中間申告の概要
2 減額申請書と仮決算
Ⅷ 源泉所得税と年末調整
1 源泉所得税の概要
2 給与の源泉所得税
3 報酬の源泉所得税
4 源泉徴収税の申告と納税
Ⅸ 消費税申告
主な税務申告 士業編
小規模・中規模事務所弁護士と税務
大規模事務所弁護士と税務
外国資格弁護士と税務
企業内弁護士と税務
弁理士と税務
司法書士と税務
資料編
1 弁護士報酬の計上時期が争われたケース
2 士業における会員組織の役員としての支出が接待交際費に該当するかについて争われたケース
3 事務所の一部を社労士に提供して共同顧客を開拓していた事案で，当該社労士に支払っていた支援料等が経費に該当するかが争われたケース
4 配偶者が青色事業専従者に該当するか，所有する車両2台が事業用として認められるかが争われたケース
5 ロータリークラブの会費が必要経費となるかが争われたケース
6 白色申告者に対して，同業者の抽出基準を用いた推計課税を行うことの可否が争われたケース
7 税理士の提出した「簡易課税制度選択届出書」が無権代理に該当するかについて争われたケース
8 青色事業専従者の給与の額の相当性について争われたケース
9 帳簿書類の不備，記載事項の真実性への疑義による青色申告承認取消処分が適法かが争われたケース
著者一覧
天賀谷茂（あまがやしげる，税理士・不動産鑑定士・行政書士・1級FP，天賀谷税理士・行政書士事務所）
熊澤直（くまざわただし，税理士，熊澤直税理士事務所）
呉尚哲（ごうなおあき，税理士，呉税理士事務所）
名取勝也（なとりかつや，弁護士，ITN法律事務所）
吉川達夫（よしかわたつお，ニューヨーク州弁護士）
赤羽彩美（あかばねあやみ，司法書士，司法書士法人大城節子事務所）
芦原一郎（あしはらいちろう，弁護士（日，米ニューヨーク州）・証券アナリスト，弁護士法人キャストグローバル）
柿沼孝佳（かきぬまたかよし，税理士，柿沼孝佳税理士事務所）
曽田征（そだまさる，税理士，曽田税務会計事務所）
高仲幸雄（たかなかゆきお，弁護士，中山・男澤法律事務所）
武元康一（たけもとこういち，税理士・行政書士，武元税理士・行政書士事務所）
森下賢樹（もりしたさかき，弁理士，プライムワークス国際特許事務所）
山崎ふみ（やまざきふみ，弁護士，ベーカー&マッケンジー法律事務所）
